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关于2017年上半年财政预算执行情况的调查报告
发布时间:2017年09月01日 来源:管理员 浏览量:466
 

关于2017年上半年财政预算执行情况的调查报告

市人大财政经济委员会

2017830日)

 

围绕市八届人大常委会第5次会议审议议题,市人大财经委会同常委会预算工委对上半年全市和市级财政预算执行情况进行了调查,听取了市财政、国税、地税等部门的情况汇报,通过多种方式,对部分使用专项资金较多的部门预算执行情况进行了调查了解,征求了各方面的意见建议,现将有关情况汇报如下,供常委会组成人员审议时参阅。

一、上半年财政预算执行情况

上半年,全市一般公共预算收入138.11亿元,完成年度预算的60.5%,同口径增长9.5%;一般公共预算支出146.3亿元,完成年度预算的57.2%,增长11.5%。政府性基金收入10.84亿元,完成年度预算的19.2%,下降39.8%;政府性基金支出19.25亿元,完成年度预算的33.3%,下降10%

上半年,市级四本预算的执行情况分别为:市级(含开发区,下同)一般公共预算收入63.88亿元,完成年度预算的62.4%,同口径增长8.7%,其中:市本级收入46.76亿元,完成年度预算的61.9%,同口径增长4.2%。市级一般公共预算支出61.99亿元,完成年度预算的54.3%,增长16.9%。其中,市本级支出49.48亿元,完成年度预算的54.8%,增长17.2%

市级政府性基金收入4.73亿元,完成年度预算的15.7%,下降57.5%,其中:市本级收入2.12亿元,完成年度预算的8.4%,下降77%。市级政府性基金支出13.17亿元,完成年度预算的43.9%,增长33.3%,其中:市本级支出4.42亿元,完成年度预算的 34.9%,增长29.6%

市级国有资本经营预算收入10万元(全部为东营经济技术开发区收入),完成年度预算的4%,上半年未实现支出。

市级社会保险基金收入12.83亿元,完成年度预算的46.8%。其中,市本级收入11.4亿元,完成年度预算的46.4%。市级社会保险基金支出9.28亿元,完成年度预算的41.5%。其中:市本级支出9.05亿元,完成年度预算的41.3%

总的来看,全市和市级一般公共财政预算收支情况总体良好,实现了“时间任务双过半”。年初预算批复率较往年大幅提升,支出进度比上年同期明显加快,重点支出得到较好保障。

一是狠抓收入征管成效明显。市政府及财税部门紧抓收入不放松,通过开展国地税联合办税、部门联合检查,加大评估稽查、清欠查补力度,深入挖掘增收潜力,收入增幅连续攀升,由年初的-6.0%上升到6月份的9.5%,呈逐月向好态势。税收收入由连续7个月负增长后实现正增长,上半年全市税收完成85.51亿元,同口径增长6.8%,超出年度收入增长目标0.8个百分点,仅油田土地使用税一项上半年增收2.81亿元,同比增长20%

二是支持实体经济力度进一步加大。“营改增”等税收优惠政策得到全面落实。上半年,全市“营改增”行业实现税收20.65亿元,与税改前相比税负下降10.6亿元;税务部门合计办理减免退税66.42亿元,出口退税14.8亿元,政策红利得到有效释放;开展了“税银互助”活动,为786家重点和小微企业提供信用贷款2.1亿元,有力支持了实体经济的发展。创新投入方式,大力扶持企业上市和品牌建设,支持创业园区建设,有力地推动了企业创新集聚发展。加大了对涉企收费的专项调查稽查力度,对收费目录清单实行了动态管理,有效提升了收费政策的透明度。

三是民生保障得到持续加强。上半年,财政部门多措并举加快支出进度,努力提高预算执行的有效性,有力保证了各项民生类、发展类项目的资金需求。上半年全市民生支出累计110.98亿元,占一般公共预算支出的75.9%,比上年同期提高5.1个百分点,民生保障能力得到进一步增强。

四是财政管理更加规范透明。落实市级专项资金管理办法,坚决压减非急需项目安排,将33项市级专项资金分解细化为146个支出项目。制定了《市直预算单位预算支出进度考核暂行办法》等3个规范性文件,逐步形成分层次、全覆盖的预算支出进度考核机制,进一步提高了预算执行效率。加大部门预算公开力度,集中对109个部门单位预算、市级专项资金分配情况进行了公开,预算管理更加公开透明。

二、存在的问题和困难

(一)增收后劲不足,全年收入形势依然严峻。上半年财政收入实现过半和后期较大幅度增长,有发展向好的因素,但主要是征收部门强化阶段性征收措施产生了积极效果,收入增长不够稳固、可持续性不强。新增税源支撑作用弱,去年新办一般纳税人1890户,税额超过500万元的仅1户,占收入总额不足1%。税收占比同比下降3.2个百分点,收入质量不高,增收基础不稳的问题仍然突出。政府性基金收入由于土地出让进度影响,上半年市本级仅完成年度预算的8.4%,与预期目标差距较大。同时,化工产业转型升级和安全环保督查力度不断加大,部分企业面临“关、停、并、转”,对财政增收产生不利影响。从全年情况看,受经济下行、油价持续低迷、企业经营困难效益不高、营改增等政策性减收多重因素影响,收入形势不容乐观。

(二)市属国有企业质量效益不高,对财政贡献度小。目前市属一级国有企业共55家,总的来看体量小、效益差、盈利能力不强,对财政贡献度低;监管部门分散,监管力量薄弱,监管政策不统一,带来国有资产流失风险。同时,企业产权结构单一,法人治理结构不健全,监事制度没有真正落实,作用没有有效发挥。市国资委监管的5家企业均是以完成政府专项任务为主的功能型企业,市场盈利能力弱。上半年,5家市属国有企业实现净利润5157万元,其主要来源为政府补助收入,同比下降92.2%,没有上缴国有资本经营预算收入。2016年,仅有一家企业上交国有资本经营收益196万元,资本收益率仅为0.05%,远低于一年期银行存款基准利率。

(三)税收征管存在薄弱环节,综合治税合力尚未有效形成。“营改增”后,国税部门征收工作量剧增,但征管力量严重不足,人员力量与税源状况不匹配矛盾突出;地税部门失去了开据税票等有效管控措施,手段弱化;国地税之间信息共享不够,联合办税机制不完善,加之综合涉税信息管理应用平台作用发挥不充分,纳税人主动纳税意识不强等,易造成征管工作出现漏洞,存在征管不到位的问题,导致税收流失。

(四)部分专项资金分配使用不及时,财政收支矛盾突出。截止6月末,仍有部分专项资金未分配到位,有的虽然下达到了主管部门,但没有真正到项目到使用单位,资金分配中发挥主管部门作用不够,影响资金效益及时发挥。2015年财政整合专项资金1亿元设立了政府产业发展引导基金,但从目前的情况看,运作不够理想作用尚未发挥,出资2000万元的东海岸投资基金虽已募集完成但尚未使用;今年出资8000万元设立的科技成果转化、农业产业化和工业转型升级基金目前还没有确定参投公司。支出方面,补齐民生政策短板、推进基本公共服务均等化等刚性支出不减,环境污染整治、城市建设改造提升需要大量投入,供给侧改革和经济转型发展也需要财政资金支持,财政收支矛盾十分突出,预算平衡难度加大。部分县区、乡镇财政困难,负担加重。

三、对下半年工作的建议

(一)加强收入征管,确保全年预算任务完成。要严格落实年初人代会批准的收入预算,落实责任,加强调度,健全完善收入考核和工作协调机制,支持保障税务部门及有关征收单位依法征收,应收尽收。进一步加强国地税协作,加强信息共享,推广东营经济开发区、河口区国地税联合办税模式,堵塞征管漏洞,防止收入流失。继续加大税收专项稽查和非税收入专项检查力度,严肃查处涉税违规违法行为。加强宣传引导,加强社会征信体系建设,倡导营造依法诚信纳税的良好社会氛围。

(二)大力培植财源,夯实财政增收基础。要把增收节支同实施积极的财政政策、加快新旧动能转换结合起来,充分发挥好产业引导基金的作用,搭建支撑平台,撬动金融、社会资本,改造提升传统动能,培育壮大新动能,强化创新驱动,推进三次产业融合发展,夯实产业基础,提升产业层次,培植壮大新兴财源。严格落实税收征收政策,进一步做好对胜利油田存续企业的土地清查工作,准确核实土地使用面积,为财政增收提供稳定的支撑。

(三)加强国有企业监管,提高国有资本财政贡献度。针对市属国有企业存在的问题,建议加快清理规范步伐,尽快清理处置“僵尸、空壳”企业,进一步优化国有资本布局,提高运营效率。加快改革步伐,尽快健全完善法人治理结构,改革监管模式,实行市国资委统一集中监管,落实监管责任,统一监管政策,有效保值增值,防止资产流失,切实提高国有资本对财政的贡献度。

(四)严格预算执行,提高财政资金使用效益。要严格预算执行,提高执行效率,进一步改进专项资金分配管理方式,财政部门要进一步加强与行业主管部门沟通配合,充分发挥主管部门的作用,强化部门的支出责任、效率意识和节约意识,当年安排的项目资金要尽快落实到具体项目和单位,及时拨付使用,尽快发挥作用。要注重分析今年预算执行中存在的问题和原因,及早谋划启动下年度预算编制工作,努力提高下年度预算的科学性、合理性和可执行性。

 

 

 

 

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